Как учитывается возврат излишне уплаченной госпошлины при УСН (6%)?
Добрый день, коллеги. Просьба помочь с данным вопросом.
У нас ИП, УСН 6%.
В 2017 году у нас был договор цессии. Небольшая история.
ООО "АКС", на ОСНО, выполнила услуги для ООО "ЭСТ".
ЭСТ не оплатила свой долг, и АКС подало в суд. При расчете гос. пошлины юрист допустил ошибку и АКС заплатило больше гос. пошлину, чем нужно было.
Далее был договор цессии, между уже нашим ИП и АКС.
АКС суд выиграло, и ЭСТ по договору цессии перечислило деньги нам на ИП. Там куча пришла платежек: недоимка, корреспонденция и пришла гос. пошлина. Далее ИП пишет заявление на возврат излишне уплаченной пошлины и налоговая нам возвращает эту пошлину. Теперь получается уже 2 пошлины нам вернулись.
Я не знаю как мне провести эту пошлину и пишу официальное письмо в налоговую с вопросом, на доходы мне разнести это или на прочие расходы?!
Пришел, на мое удивление ответ с налоговой, что это наш доход. Мы спорить не стали и уплатили 6% от сумм.
Далее на вашем сайте я прочитала статью, Госпошлина, возвращенная «упрощенщику», в доходах не учитывается
И мне теперь интересно эта статья к нам относиться? Могу ли я поинтересоваться у инспектора?
Просьба дать разъяснение. Заранее благодарна.
У нас ИП, УСН 6%.
В 2017 году у нас был договор цессии. Небольшая история.
ООО "АКС", на ОСНО, выполнила услуги для ООО "ЭСТ".
ЭСТ не оплатила свой долг, и АКС подало в суд. При расчете гос. пошлины юрист допустил ошибку и АКС заплатило больше гос. пошлину, чем нужно было.
Далее был договор цессии, между уже нашим ИП и АКС.
АКС суд выиграло, и ЭСТ по договору цессии перечислило деньги нам на ИП. Там куча пришла платежек: недоимка, корреспонденция и пришла гос. пошлина. Далее ИП пишет заявление на возврат излишне уплаченной пошлины и налоговая нам возвращает эту пошлину. Теперь получается уже 2 пошлины нам вернулись.
Я не знаю как мне провести эту пошлину и пишу официальное письмо в налоговую с вопросом, на доходы мне разнести это или на прочие расходы?!
Пришел, на мое удивление ответ с налоговой, что это наш доход. Мы спорить не стали и уплатили 6% от сумм.
Далее на вашем сайте я прочитала статью, Госпошлина, возвращенная «упрощенщику», в доходах не учитывается
И мне теперь интересно эта статья к нам относиться? Могу ли я поинтересоваться у инспектора?
Просьба дать разъяснение. Заранее благодарна.
Comments
-
При заполнении КУДИР – главного реестра налогового учета по УСН есть правило При уменьшении полученного дохода делается запись в графе Доход со знаком минус, при уменьшении расхода – делается запись в графе Расход со знаком минус
Если вы при оплате пошлины делали проводки Д 68.10 К 51,и Д 26.44 К 68.10 и отразили ее в графе Расход, то для вас возврат пошлины доходом не является.
Если при оплате пошлины вы делали проводку Д 76.05 ( Суд) К 51, , то при ее возврате будет проводка Д 51 К 76.05 -
Цитата: Если вы при оплате пошлины делали проводки Д 68.10 К 51,и Д 26.44 К 68.10 и отразили ее в графе Расход, то для вас возврат пошлины доходом не является.Если при оплате пошлины вы делали проводку Д 76.05 ( Суд) К 51, , то при ее возврате будет проводка Д 51 К 76.05Что касается проводок, мне все понятно, что если доход одни проводки, если расход другие проводки.
Меня интересует именно законно ли инспектор сказала нам, что пошлину ставить в доходы? Прилагаю ответ. -
Вам надо было попросить инспектора дать ссылки на НК РФ .
Но вы можете сами определить законно или нет если найдете возврат госпощлины в ст. 249.НК РФ Доходы от реализации или в ст. 250 НК РФ Внереализационные доходы -
Formula, Короче понятно, что ни чего не понятно.....
