Цитата: Удержано НДФЛ с 01.10-31.10.2022 - 52642,00 (со всех сотрудников, включая уволенного) Т.е 11.11.2022 я перечисляю 52642,00-5566,00 = 47076,00? а 11.12.2022 при перечислении НДФЛ за ноябрь из суммы вычитаю 1318,00 ( НДФЛ перечисленный 02.11 с КНО и 2дня ноября) так?
Нет, не так.
При чем тут вообще октябрь?
Такое ощущение, что вы не понимаете, что такое удержать НДФЛ. И путаете исчисленный и удержанный НДФЛ.
Удержать НДФЛ - это выплатить физ. лицу доход за минусом исчисленного НДФЛ. Вот эта сумма налога, на которую вы уменьшили исчисленный доход и будет суммой удержанного НДФЛ.
02.11 вы выплатили з/пл за октябрь и удержали НДФЛ
при выплате дохода с з/пл за октябрь, как видим, никак не могла удержать НДФЛ в октябре, т.к. доход выплатили в ноябре. А вот исчислиил НДФЛ с з/пл за октябрь 31.10.2022 (п. 2 ст. 223 НК, п. 3 ст. 226НК - обязательно откройте эти статьи и прочтите)
Дальше, КНО вы выплатили 02.11.2022, сл-но НДФЛ исчислили тоже 02.11.2022 (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК, п. 3 ст. 226 НК), удержали НДФЛ с КНО 02.11.2022 - при выплате дохода - 02.11.2022.
т.е. видим, что декабрь тут тоже не при чем.