Как оформлять возврат товара поставщику?
Добрый день.
Был приобретен товар с НДС у фирмы А в декабре 2018, НДС принят к вычету в 1 кв. 2019. Теперь часть товара возвращаем. Мы должны сделать накладную и счет-фактуру продавцу (как бы реализуем им же их товар) или фирма А должна нам дать корректировочные документы?
Там какие-то изменения с 2019 года.
Был приобретен товар с НДС у фирмы А в декабре 2018, НДС принят к вычету в 1 кв. 2019. Теперь часть товара возвращаем. Мы должны сделать накладную и счет-фактуру продавцу (как бы реализуем им же их товар) или фирма А должна нам дать корректировочные документы?
Там какие-то изменения с 2019 года.
Comments
-
Добрый день.
Что это за товар, по какой причине его возвращаете и предусмотрена ли такая возможность договором с поставщиком? -
Александра, спасибо за участие.
Товар сотовые аксессуары, в нормальном состоянии, но не продали, поставщик согласен принять обратно. -
Тогда можете оформить только товарную накладную, сделав на ней хорошо заметную надпись "ВОЗВРАТ".
Поставщик должен выставить вам корректировочный с/ф, на основании которого вы восстановите НДС (п. 3 ст. 168, п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ, п. 2 раздела II приложения 2 к ПП РФ № 1137) по ставке, которая действовала на дату приобретения вами товара. То есть, если вы возвращаете товар, приобретенный в 2018 году, то в корректировочном с/ф продавец должен указать НДС 18% - см. п. 1.4 письма ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667.
Мы писали об этом здесь:
Новая ставка НДС в переходный период: налоговики разъяснили, как ее следует применять при возврате товара и предоплате -
Огромное вам спасибо!
Это не будет наша реализация, а просто возврат? А счет фактуру корректировочную они должны дать, а мы им никаких сч-фактур?
